Détecter une fausse
liasse fiscale
Un bilan retouché se lit parfaitement. Holofin recalcule les totaux de chaque formulaire, confronte l'entreprise au registre, compare la liasse au reste du dossier et examine le fichier lui-même.
Bilan actif · 2050
Exercice clos le 31/12/2025
Le problème
Quatre façons
de falsifier une liasse.
La liasse fiscale sert à juger la santé d'une entreprise avant un crédit, un investissement ou un partenariat. Trésorerie, chiffre d'affaires et résultat sont les chiffres qu'on retouche, et chaque forme de fraude se repère autrement.
La liasse retouchée
Une vraie liasse dont on a gonflé la trésorerie ou le chiffre d'affaires dans un éditeur PDF.
Repéré par totaux recalculés
La liasse fabriquée
Remplie de toutes pièces sur un formulaire vierge, avec des comptes qui tombent juste.
Repéré par registre et dossier
La liasse d'une autre société
Authentique, mais celle d'une société sœur ou d'un concurrent plus solide.
Repéré par SIREN vs dossier
La liasse choisie
Vraie, mais d'un exercice ancien et meilleur, envoyée à la place du dernier.
Repéré par dates et millésime
Comment Holofin vérifie une liasse
Cinq contrôles,
du plus probant au plus indicatif.
Ils sont indépendants et jamais fondus dans un score unique : chaque alerte dit quel contrôle a parlé, sur quel formulaire et quelle ligne, avec les deux valeurs comparées.
Les totaux, formulaire par formulaire
Bilan actif et passif, compte de résultat, immobilisations : chaque total est recalculé à partir de ses lignes, sur les tableaux du régime normal (2050 à 2057) comme du simplifié (2033-A à G). Un seul montant retouché et l'addition casse.
L'entreprise au registre
Le SIREN compte 9 chiffres, puis il est confronté au registre : l'entreprise existe, elle est active, sa dénomination et son siège sont ceux de la liasse.
Le reste du dossier
Le SIREN est celui du Kbis, le chiffre d'affaires déclaré se compare aux encaissements des relevés professionnels. Un écart n'est pas une preuve, mais il se pose en question.
Les dates et le millésime
Le formulaire doit être d'un millésime compatible avec la date de clôture, et l'exercice celui que le dossier demande. Une liasse ancienne présentée comme la dernière se lit ici.
Le fichier lui-même
Métadonnées, révisions, texte superposé, polices mélangées. Indique où regarder, mais ne refuse jamais un dossier seul : une liasse imprimée puis scannée perd aussi ses métadonnées.
Sans outil
Vérifier une liasse fiscale
à la main, en trois contrôles.
- 1
Équilibrer le bilan
Le total de l'actif (2050) doit égaler celui du passif (2051, ligne EE), et le résultat inscrit au passif (ligne DI) celui du compte de résultat (2053, ligne HN). Au régime simplifié, le bilan 2033-A s'équilibre de même.
Astuce : un fraudeur qui corrige le total de l'actif oublie souvent le passif. Les deux totaux ne tombent alors plus d'accord.
- 2
Vérifier l'entreprise et l'exercice
Le SIREN doit être celui d'une entreprise active, dont la dénomination est celle de la liasse. Les dates d'ouverture et de clôture doivent correspondre au dernier exercice clos, pas à un exercice plus ancien.
Astuce : comparez les colonnes N et N-1 avec la liasse de l'année précédente, si vous l'avez : les deux doivent concorder.
- 3
Croiser avec d'autres sources
Rapprochez le chiffre d'affaires des encaissements des relevés professionnels et, quand ils sont publiés, des comptes annuels déposés au greffe. Ouvrez enfin les propriétés du PDF.
Attention : les micro et petites entreprises peuvent rendre leurs comptes confidentiels. Leur absence au greffe n'est pas un signal en soi.
La limite : à la main, on refait quelques totaux. Pas les centaines de lignes d'une liasse complète, ni chaque liasse face au reste du dossier.
Automatiser ces contrôlesCas d'usage
Partout où une liasse
engage une décision.
Crédit aux entreprises
Ratios et capacité de remboursement calculés sur des comptes dont on sait qu'ils tiennent.
Crédit-bail et affacturage
Le chiffre d'affaires et le poste clients déclarés face aux relevés et aux factures reçus.
Investissement
Due diligence : les comptes transmis dans la data room recalculés avant d'être modélisés.
Assurance-crédit et caution
Encours et garanties accordés sur la santé réelle de l'entreprise, pas sur celle qu'elle affiche.
Par API, portail de dépôt ou SFTP
Vous envoyez la liasse ou le dossier complet, vous recevez chaque formulaire extrait ligne par ligne, les contrôles de totaux et les signaux, avec le formulaire et la ligne de chaque valeur.
Questions fréquentes
Fausses liasses fiscales
Autres documents
Une liasse se vérifie rarement seule
Testez Holofin sur vos liasses
Envoyez-nous des liasses fiscales réels, dont les faux que vous avez déjà repérés. Nous vous rendons les signaux document par document, et ce que nous n'avons pas vu.
